בהמשך הפרק נסביר כיצד נראה מאזן של בנק.

מי שמעוניין בהסבר בסיסי אודות מאזן של חברה מופנה לנספח א' בסוף פרק זה, המציג באופן מסודר דין וחשבון כספי של פירמה.  

מאזן של בנק זהה למאזן של חברה רגילה.

המאזן מוצג בשתי עמודות:

1. בעמודה הימנית מפורטים כל הנכסים של הבנק.
2. בעמודה השמאלית מפורטות כל ההתחייבויות של הבנק. בעמודה השמאלית כלול גם ההון העצמי של הבנק.

סה”כ העמודה הימנית חייב להשתוות לסה”כ העמודה השמאלית.

בבנק, ההון העצמי תמיד חיובי. כאשר הוא שלילי, בנק ישראל סוגר את הבנק.

ג.  ההון העצמי, לצורך הפשטות, יעמוד על 0.

בטבלה 7.2 מוצג המאזן של בנק א' – הבנק היחיד במדינה א' שבה יחס הרזרבה הוא 50%` (1/2)` .

בטבלה 7.3 מוצג המאזן של בנק ב', שהוא הבנק היחיד במדינה ב' שבה יחס הרזרבה 20% `(1/5)` .

בשתי המדינות סה”כ הפיקדונות בבנק (= חשבונות עו”ש) מסתכם ב- 1,000 ש”ח. אך בשל השוני ביחס הרזרבה, בנק א' מחויב להחזיק 50% מהפיקדונות במזומן ואת היתרה הוא רשאי להלוות, בעוד שבנק ב' מחויב להחזיק רק 20% מהפיקדונות במזומן, ואת היתרה הוא רשאי להלוות.

יחס הרזרבה (מוצג פעם נוספת)

יחס הרזרבה הוא נתון הקובע איזה סכום כספי על הבנק להחזיק בקופתו בגין כל 1 ש”ח פיקדונות שברשותו.

• אם יחס הרזרבה הוא 50%, עליו להחזיק 0.5 ש”ח בקופה בגין כל 1 ש”ח פיקדונות.
• אם בבעלות הבנק פיקדונות בסך מיליון ש”ח, עליו להחזיק בקופה 0.5 מיליון ש”ח.
• אם יחס הרזרבה הוא 20%, על הבנק להחזיק 0.2 ש”ח בגין כל שקל פיקדונות.
• אם בבעלותו פיקדונות בסך מיליון ש”ח, עליו להחזיק בקופה 0.2 מיליון ש”ח.

מכפיל פיקדונות

מכפיל פיקדונות הוא נתון הקובע עד לאיזה סכום פיקדונות הבנק יכול להגיע בגין כל 1 ש”ח המופקד בקופתו. אם מכפיל הפיקדונות הוא 4, הרי בגין כל 1 ש”ח בקופה, הבנק יכול להחזיק פיקדונות בהיקף של 4 ש”ח.

הקשר בין יחס הרזרבה ומכפיל הפיקדונות

האחד הוא היפוכו של השני. כפי שאפשר לראות בטבלאות 7.2 ו- 7.3 לעיל:

• בטבלה 7.2 מכפיל הפיקדונות הוא 2 ויחס הרזרבה `1/2`
• בטבלה 7.3 מכפיל הפיקדונות הוא 5 ויחס הרזרבה `1/5`

מכפיל הלוואות

הקשר בין מכפיל הלוואות למכפיל הפיקדונות (או יחס הרזרבה)

אילו מכפיל הפיקדונות בבנק א' היה 10, מאזנו היה נראה כך:

מי שמעוניין בדוגמא עם מספרים גדולים יוסיף 6 אפסים לכל מספר.

יחס הרזרבה והשפעתו על רמת הסיכון

כאשר יחס הרזרבה הוא למשל `1/10` , פירוש הדבר שאם כל המפקידים ירצו באותו מועד לקבל את כספם בחזרה, הם יוכלו לקבל רק `1/10` ממנו (= יחס הרזרבה). על כל 1 ש”ח בקופת הבנק הם הפקידו 10 ש”ח.

ככל שיחס הרזרבה קטן יותר (או: מכפיל פיקדונות יותר גדול), כך עולה רמת הסיכון.