רוב האנשים שתורמים באופן קבוע לא באמת יודעים כמה תרמו השנה, ובוודאי לא כמה מזה יכול לחזור אליהם. הקבלות מגיעות במייל, בהודעה בוואטסאפ, לפעמים בכלל לא — ובאפריל כבר אין ממי לבקש אותן. התבנית הזאת עושה סדר פשוט: כל תרומה בשורה, כל קבלה מסומנת, והזיכוי המשוער מחושב תוך כדי.
למי זה מתאים
אתם תורמים מתוך הרגל ולא מתוך אירוע: הוראת קבע לעמותה אחת, סכום קבוע כל חודש לקופת צדקה בשכונה, ועוד כמה תרומות נקודתיות שצצות במהלך השנה — מגבית בבית הספר, קמפיין אחרי אסון, חבר שרץ מרתון. אין לכם רואה חשבון פרטי שמנהל את זה, ואת ההתעסקות מול רשויות המס אתם עושים פעם בשנה, בהתקף ריכוז של ערב אחד. אתם בדיוק הקהל שמשאיר כסף על השולחן — לא מחוסר עניין, אלא מחוסר תיעוד.
מה בתבנית
הקובץ מכיל גיליון למעקב תרומות בודדות שבו מזינים תאריך, מוסד, פרטי קבלה וסכום, וגיליון סיכום שנתי המחלק את התרומות לפי חודשים. עמודת הזיכוי המשוער מחושבת אוטומטית עבור כל תרומה שיש לה קבלה מתאימה, וגיליון הסיכום מצרף באופן אוטומטי את סך התרומות ואת הזיכוי הכולל לאורך השנה.
שלושה צעדים לתוצאה
הזן בכל שורה את תאריך התרומה, שם המוסד וסכום התרומה.
סמן אם התקבלה קבלה לפי סעיף 46 (כן/לא).
העמודה האחרונה מחשבת אוטומטית את הזיכוי (35% מהסכום) רק כאשר יש קבלה מוכרת.
זהו סך הזיכוי המשוער שניתן לדרוש בדוח השנתי, בהתבסס רק על תרומות עם קבלה מוכרת לפי סעיף 46.
איך עובד החישוב
הקובץ בנוי משתי שכבות. הראשונה היא רישום גולמי: כל תרומה מקבלת שורה משלה עם התאריך, שם המוסד והסכום, בלי לנסות לסכם או לפרש שום דבר. השנייה היא סיכום שנתי שמפרק את מה שנרשם לפי חודשים, כך שאפשר לראות אם הנתינה שלכם מתפרסת על פני השנה או מתרכזת בשבועיים של סוף דצמבר.
החוליה שמחברת בין השתיים היא סימון הקבלה לפי סעיף 46, וזה לא שדה קישוט. הזיכוי המשוער בשיעור 35% מחושב רק עבור שורה שסומנה כמי שיש לה קבלה מוכרת; תרומה בלי קבלה נשארת בקובץ כתרומה לכל דבר, היא פשוט לא נספרת בעמודת הזיכוי ולא מטפסת לסיכום השנתי שלו. ההפרדה הזאת היא כל הרעיון — היא הופכת את הקובץ מיומן נתינה למסמך שאפשר לשבת מולו. גיליון הסיכום מצרף אוטומטית את סך התרומות לצד סך הזיכוי, כך שבכל רגע ברור כמה נתתם וכמה מזה עשוי לחזור.
בדוגמה שבקובץ נרשמו כמה תרומות לאורך השנה, חלקן עם קבלה לפי סעיף 46 וחלקן בלעדיה. הקובץ מחשב 35% מכל תרומה מאושרת, מצרף את התוצאות, ומציג 595 ₪ כסך הזיכוי המשוער שאפשר לדרוש בדוח השנתי. שימו לב שהמספר הזה נשען אך ורק על השורות שסומנו כבעלות קבלה מוכרת — כל שקל שנתרם בלי קבלה פשוט לא נמצא שם.
הסבר השדות
תאריך — מזין את תאריך ביצוע התרומה בפועל.
מוסד — מזין את שם העמותה או המוסד שקיבל את התרומה.
קבלה לפי סעיף 46 — מסמן 'כן' אם התקבלה קבלה המוכרת לצורך זיכוי מס, אחרת 'לא'.
סכום תרומה — מזין את סכום התרומה בשקלים כפי שהועבר בפועל.
זיכוי משוער (35%) — מחושב אוטומטית: 35% מסכום התרומה, רק כאשר יש קבלה מוכרת לפי סעיף 46.
שאלות ותשובות
מה זו בעצם קבלה לפי סעיף 46?
זו קבלה ממוסד שקיבל אישור מרשות המסים לעניין זיכוי בגין תרומות. בלי האישור הזה התרומה שלכם היא תרומה לכל דבר, אבל היא לא מזכה. בקובץ יש עמודה ייעודית לסימון, בדיוק כדי שלא תגלו את ההבדל רק בסוף השנה.
תרמתי ואיבדתי את הקבלה — לרשום או לא?
לרשום, ולהשאיר את סימון הקבלה ריק. ככה התרומה נספרת בסך הנתינה שלכם אבל לא מנפחת את הזיכוי המשוער בטעות. אם תשיגו את הקבלה בהמשך, תסמנו את השורה והחישוב יתעדכן.
הסכום שהקובץ מציג הוא מה שאקבל בפועל?
לא בהכרח — זהו אומדן. הוא מבוסס על שיעור של 35% מהתרומות המסומנות, ולא מיישם את התקרות שקובעת רשות המסים ולא מתחשב בגובה המס ששילמתם בפועל. תראו בו סדר גודל ורשימה מסודרת, לא שורה סופית.
אם הכול רשום בקובץ, אפשר לזרוק את הקבלות?
לא. הקובץ הוא מעקב, לא תחליף לאסמכתה. שמרו את הקבלות המקוריות בתיקייה דיגיטלית אחת, ורשמו בקובץ את פרטי הקבלה כדי שתדעו איזו שורה מפנה לאיזה מסמך.
לכל המחשבונים והכלים החינמיים של MSL:
להמשיך מכאן
- מחשבון נקודות זיכוי ממס 2026 — כדי לראות את תמונת הזיכויים המלאה שלכם, לא רק את החלק שמגיע מתרומות
- נקודות זיכוי במס הכנסה 2026 — מי זכאי וכמה זה שווה — הסבר מסודר על מנגנון הזיכוי במס, שממנו נגזרת גם ההטבה על תרומות
איך התבנית מחשבת
ההזנה ידנית והחישוב אוטומטי: אתם מקלידים תאריך, מוסד, פרטי קבלה וסכום, והקובץ גוזר מכך את הזיכוי המשוער ואת הסיכומים החודשיים והשנתיים. מה שהקובץ לא עושה: הוא לא בודק אם למוסד באמת יש אישור בתוקף, הוא לא מיישם את התקרות שקבעה רשות המסים, הוא לא מכיר את גובה המס ששילמתם, והוא לא מזהה שורה שהוזנה פעמיים. הוא מסדר את הנתונים שלכם ומראה מה עולה מהם — ההגשה וההחלטה נשארות אצלכם.
מה זה אומר עליך
פתחו את הקובץ והתחילו דווקא מהחודשיים האחרונים, כשהקבלות עדיין בתיבת המייל וקל למצוא אותן. אחר כך חזרו אחורה כמה שתצליחו, ומכאן והלאה — כל תרומה נרשמת ביום שהיא יוצאת מהחשבון.