אם אתם הורים, אם אתם אישה, אם סיימתם תואר או רק עליתם לארץ — המדינה כבר רשמה לזכותכם הנחה במס. אמא עובדת לילד בן שנתיים ולילד בן 8 מקבלת בשנת 2026 תשע נקודות ורבע. במספרים: 26,862 ₪ פחות מס בשנה — רק בזכות מצבה המשפחתי, אוטומטית. הבעיה מתחילה כשהמעסיק לא עדכן את הטופס אחרי הלידה, או כשמישהו לא יודע שמגיעה לו נקודה. אז משלמים מס על כסף שכבר לא היה צריך לשלם.
ראיתם את המספרים — עכשיו בדקו מה יוצא לכם: עשרים שנה של תקציב החינוך בישראל בנתונים
בדקו את המספריםנקודות הזיכוי הן ההטבה הפשוטה והגדולה ביותר במערכת המס בישראל — וגם המוחמצת ביותר. הן לא תלויות בשום השקעה, בשום הפקדה ובשום ייעוץ. הן פשוט מגיעות לכם לפי מי שאתם. הדף הזה מראה בדיוק כמה נקודות מגיעות לכל אחד, כמה זה שווה בשקלים, ואיך בודקים שאתם באמת מקבלים אותן.
מה זו נקודת זיכוי — וכמה היא שווה בכסף
נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמופחת ישירות ממס ההכנסה שאתם חייבים. לא מההכנסה — מהמס עצמו. בשנת 2026 כל נקודה שווה 242 ₪ לחודש, שהם 2,904 ₪ לשנה. הערך צמוד למדד ומתעדכן בינואר, ולכן הוא עולה בהדרגה משנה לשנה.
חשוב להבין את הגבול: נקודות זיכוי מקטינות את המס עד אפס, ולא מעבר לזה. הן לא הופכות למענק. מי שההכנסה שלו נמוכה מכדי לשלם מס מלכתחילה — לא ירוויח מנקודה נוספת. מי שמשלם מעט מס — ינצל רק את החלק של הנקודות שמגיע עד אפס מס. כל היתר מנצל את מלוא הערך.
הבסיס שמקבל כל תושב ישראל הוא 2.25 נקודות — שתי נקודות על עצם התושבוּת ועוד רבע נקודה כזיכוי נסיעה. זה לבדו שווה 6,534 ₪ בשנה. אישה מקבלת חצי נקודה נוספת, כלומר 2.75 נקודות — 7,986 ₪ בשנה. מכאן ומעלה, כל מצב נוסף מוסיף נקודות.
הטבלה המלאה — מי זכאי ולכמה נקודות (2026)
זו הליבה של הדף. כל שורה מבוססת על נתוני רשות המסים וכל-זכות, מעודכנת ל-2026. הכפילו את מספר הנקודות ב-2,904 ₪ כדי לקבל את הערך השנתי.
הבסיס — לכל תושב
| מי | נקודות | שווי שנתי |
|---|---|---|
| כל תושב ישראל | 2.25 | 6,534 ₪ |
| אישה (חצי נקודה נוספת) | +0.5 (סה"כ 2.75) | 7,986 ₪ |
| נער או נערה עד גיל 18 שעובדים | +1 | 2,904 ₪ |
הורים לילדים — לכל הורה, לפי גיל הילד בשנת המס
זה החלק שהשתנה ב-2024, וגם החלק שהכי הרבה הורים לא מעודכנים בו. הנקודות ניתנות לכל אחד מההורים בנפרד, ומספרן יורד ככל שהילד גדל. הטבלה היא לכל ילד בנפרד.
| גיל הילד בשנת המס | הורה שהילד בחזקתו / מקבל קצבה | הורה שני |
|---|---|---|
| שנת הלידה | 2.5 | 2.5 |
| השנה שבה מלאה לילד שנה | 4.5 | 4.5 |
| השנה שבה מלאו שנתיים | 4.5 | 4.5 |
| השנה שבה מלאו שלוש | 3.5 | 3.5 |
| גילאי 4–5 | 2.5 | 2.5 |
| גילאי 6–12 | 2 | 1 |
| גילאי 13–17 | 2 | 1 |
| השנה שבה מלאו 18 | 0.5 | — |
מצב משפחתי
| מי | נקודות | תנאי |
|---|---|---|
| הורה גרוש או פרוד שמגדל את ילדיו | +1 | בלי קשר למספר הילדים |
| הורה יחיד (ההורה השני נפטר או לא ידוע) | +1, ומקבל גם את נקודות האב וגם את נקודות האם | — |
| מי שמשלם מזונות לבן או בת זוג לשעבר | +1 | — |
לימודים, עלייה ושירות
| מי | נקודות | למשך |
|---|---|---|
| סיום תואר ראשון (משנת 2023 ואילך) | 1 בשנה | עד 3 שנים, כמספר שנות הלימוד |
| סיום תואר שני (משנת 2023 ואילך) | 0.5 בשנה | שנתיים |
| עולה חדש שעלה מ-2022 ואילך | מדורג, עד 0.25 נקודה לחודש בשיא | 54 חודשים (לפני 2022 — 42 חודשים) |
| חייל או מסיים שירות לאומי, אחרי שחרור | 2 בשנה (שירות מלא) או 1 בשנה (שירות קצר) | 36 חודשים מהשחרור |
אפשר לצבור כמה קטגוריות יחד: אישה שהיא גם אמא, גם בוגרת תואר וגם משלמת מזונות — מקבלת את כל הנקודות במצטבר. רק במקרים מעטים ההטבות חוסמות זו את זו, ובכל מקרה כדאי לבדוק במחשבון הרשמי של רשות המסים.
ממחקרים קשורים
שלוש דוגמאות חישוב אמיתיות
המספרים מופשטים עד שמציבים אותם במשפחה אמיתית. הנה איך זה נראה בפועל.
אמא נשואה, שני ילדים — אחד בן שנתיים, אחד בן 8. על הילד בן השנתיים היא מקבלת 4.5 נקודות, על הילד בן ה-8 עוד 2 נקודות, ובנוסף 2.25 כתושבת ועוד 0.5 כאישה — סך הכול 9.25 נקודות. בשקלים: 26,862 ₪ פחות מס בשנה. בן הזוג, על אותם ילדים, מקבל 7.75 נקודות — 22,506 ₪.
רווק בן 25 שסיים תואר ראשון ב-2024. הוא מקבל 2.25 נקודות כתושב, ועוד נקודה אחת על התואר — סך הכול 3.25 נקודות, שהן 9,438 ₪ פחות מס בשנה, למשך עד שלוש שנים. אם הוא לא ימלא טופס בעבודה, הנקודה על התואר פשוט לא תיכנס.
אמא גרושה שהילדים בחזקתה, אותם שני ילדים. היא מקבלת 4.5 על הקטן, 2 על בן ה-8, נקודה אחת על היותה הורה גרוש שמגדל את ילדיו, 2.25 כתושבת ו-0.5 כאישה — סך הכול 10.25 נקודות, כלומר 29,766 ₪ פחות מס בשנה.
איך בודקים שאתם מקבלים את מה שמגיע
רוב ההטבה הזו עוברת אוטומטית — אבל לא כולה, ולא תמיד. הנה מה שכדאי לעשות.
שכירים: פתחו את תלוש השכר וחפשו את שורת נקודות הזיכוי. השוו את המספר שמופיע שם למה שמגיע לכם לפי הטבלה למעלה. אם נולד ילד, אם התגרשתם, אם סיימתם תואר — ומספר הנקודות בתלוש לא השתנה — סימן שהמעסיק לא עודכן. התיקון הוא מילוי מחדש של טופס 101 (הטופס שממלאים אצל המעסיק בתחילת שנה) ומסירתו עם המסמך הרלוונטי, למשל ספח תעודת זהות עם פרטי הילד.
עצמאים ממלאים את הפרטים בדוח השנתי למס הכנסה.
וזה החלק שהכי שווה כסף: אם פספסתם נקודות בשנים קודמות, מותר להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים אחורה. אישה שלא קיבלה את הנקודות על ילד במשך שלוש שנים יכולה לקבל החזר של עשרות אלפי שקלים בבת אחת. את הבקשה מגישים אונליין באתר רשות המסים או בלשכת פקיד השומה.
עכשיו תראו את המספר שלכם
הטבלה אומרת לכם כמה נקודות מגיעות. כדי לראות איך זה נכנס לכיס בפועל, השתמשו במחשבונים החינמיים שלנו:
- מחשבון שכר נטו — כמה באמת נשאר לכם ביד אחרי מס, ביטוח לאומי ופנסיה, כולל נקודות הזיכוי.
- מחשבון שכר שעתי — לחישוב נטו למי שמשתכר לפי שעה.
- מנתח תלוש שכר — מעלים את התלוש ובודקים אם מספר הנקודות שרשום בו תואם למה שמגיע לכם.
ואם בא לכם להבין סוף-סוף איך מדרגות המס באמת עובדות — ולמה "עליתי מדרגה והפסדתי כסף" זה מיתוס — קראו את המיתוס על מדרגות המס.
המידע כאן הוא כללי ומבוסס על נתוני רשות המסים וכל-זכות נכון ל-2026. הוא לא תחליף לייעוץ מס אישי. לחישוב מדויק לפי הנתונים שלכם השתמשו במחשבון הרשמי של רשות המסים.
להמשיך ללמוד: