קופות הגמל וקרנות ההשתלמות

הפתיחה

בשנות ה-90 ותחילת שנות ה-2000, "קופת-גמל" הייתה מילה-שם לחיסכון פנסיוני ישראלי. אנשים הפקידו לתוכה, ידעו שמחכה שם סכום-חד-פעמי נאה — ושמחו. ב-2008 הכל השתנה: קופות-גמל חדשות חויבו להפוך לגוף-קצבה. הקצבה החודשית — לא הסכום-החד-פעמי — הפכה לתוצר הסופי. גמל שנפתח לפני 2008 שמר על זכות-הפדיון; גמל שנפתח אחרי 2008 — כבר לא.

קופת גמל — הסיפור הקצר

מה היה: כלי-חיסכון לפנסיה שמאפשר פדיון חד-פעמי. עד 2008 — אפשר היה לקחת את הכל בגיל 60+ כסכום אחד.

מה קרה ב-2008: קופות-גמל "תגמולים" ו"מרכזיות" חויבו לעבור מסלול-קצבה. כסף שצבר עד 2008 בדרך כלל ניתן לפדיון (לפי המגבלות הספציפיות); כסף שנצבר אחרי 2008 — יומר לקצבה.

קופות-גמל ל"השקעה": זהו מוצר חדש שרשות שוק ההון אישרה לאחרונה. מאפשר חיסכון גמיש עם אפשרות-פדיון (בכפוף למס) — אלטרנטיבה לפקדון-ארוך. לא להחליף עם קופת-גמל-תגמולים הישנה.

קרן השתלמות — הפטורה

קרן-השתלמות היא ייחודית לישראל: כלי-חיסכון שמפקיד אליו המעסיק + העובד, פטור ממס ריווחי-הון לאחר 6 שנים (בסכום עד תקרה). עבור שכירים — מנגנון הצבירה מתנהל בין המעסיק (בד"כ 7.5% מהשכר) לבין העובד (2.5%).

הכלל הנפוץ שיש לדעת: כסף שנמשך לפני 6 שנות-חיסכון חייב במס. אחרי 6 שנים — ניתן למשוך פטור-ממס (עד תקרה).

לאחר הגעה לגיל פרישה: קרן השתלמות ניתן להמשיך לצבור בה ולמשוך בעת הצורך — גמישות שקרן-פנסיה לא מציעה.

רפורמת בכר ב-2005 הרחיקה את הבנקים מניהול קרנות-השתלמות. הגופים המנהלים כיום הם בתי-השקעות וחברות-ביטוח — לא בנקים.

גיל פרישה לנשים — עדכון כפול

בעבר, גיל הפרישה לנשים היה 60. חוק גיל-פרישה 2004 העלה אותו ל-62. חוק 2021 מעלה אותו בהדרגה נוספת מ-62 ל-65 — צעד אחד לכל שנתיים, עד שיגיע ל-65 בסביבות 2032; כיום (2026) הוא בסביבות 63.

לגברים — גיל הפרישה הוא 67. בבדיקה של מועד-הפרישה האישי המדויק — יש לבדוק מול הגדרות הגוף הפנסיוני ספציפית.

סף-תקרה-להשתלמות — לאמת ביציקה

תקרת ההפקדה לקרן-השתלמות (לשכיר וגם לעצמאי) מתעדכנת מדי שנה. לנתונים העדכניים פנה לרשות שוק ההון או לרואה-חשבון.

תיבת פעולה — מה זה אומר עבורך

לשכירים עם קרן-השתלמות:

1. בדקו: מהו שיעור הפקדת-המעסיק (ולאו דווקא המינימום)?
2. כמה שנים קיימת הקרן? האם חלפו 6 שנים?
3. האם דמי-הניהול עומדים בתחרות (גמל-נט)?

לשכירים ללא קרן-השתלמות — שווה לבדוק עם המעסיק: חלק מהמעסיקים מפקידים לפי דרישה, לא אוטומטית.

סכומי-תקרה, שיעורי-מס, ותנאי-הפדיון הספציפיים לקרן-השתלמות משתנים. יש לוודא את הנתונים העדכניים עם גורם מוסמך.

סיכום

קרן-השתלמות היא אחד הכלים היחידים שמציעים הטבת-מס ריאלית לשכיר ישראלי — ולעצמאי, גם אחוזים גבוהים יותר. קופת-גמל לתגמולים שנפתחה אחרי 2008 — היא בעצם מסלול-קצבה, לא חיסכון פרטי. ההבנה של ההבדל בין השניים חוסכת הפתעות בגיל הפרישה.