קרנות ההשתלמות

מהן ההטבות בקרן השתלמות?

• הפרשות שכיר:
  • הפרשות המעביד עד לגובה 7.5% מהשכר, פטורות ממס לגבי העובד ומהוות הוצאה מוכרת למעביד.
  • הפרשות העובד מוגבלות לגובה של 2.5% מהשכר, ואז הם פטורות ממס גם כן.
  • גובה הפרשת המעביד לא חייבת להיות 7.5%, זוהי רק ההפרשה המקסימלית הפטורה ממס. בפועל גובה הפרשות המעביד תלויה במדיניות במקום העבודה.
  • להפרשה זו יש מגבלות תקרה: סך כל ההפרשה לקרן השתלמות לא תהיה גבוהה יותר מ-10% מהשכר, ותקרת השכר לצורך ההפרשות עומדת על כ-15,700 ש"ח לחודש.
• קרן השתלמות לעצמאי:
  • תקרת ההכנסה המוכרת להפקדה היא בגובה של 259,000 ש"ח לשנה וניתן להפקיד לקרן השתלמות עד 7% ממנה.
  • על ה-2.5% הראשונים העצמאי אינו מקבל הכרה כנכוי. הנכוי ניתן רק על הסכומים שמעבר ל-2.5% כך שהמכסימום להכרה עומד על 4.5%.

מתי אפשר למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות?

• משיכה לצורך השתלמות מקצועית אפשרית לאחר שלוש שנים מההפקדה.
• משיכה לצורך שאינו השתלמות מקצועית אפשרית לאחר שש שנים.
• מי שהגיע לגיל פרישה רשאי למשוך את הכסף מהקרן לאחר שלוש שנים מתחילת ההפקדה.
• בחשבון של אדם שנפטר אפשר למשוך את הכסף מייד לאחר הפטירה.

חשוב לדעת ולא יספרו לך: על פי החוק, אם ברשותך קרן השתלמות נזילה, תוכל לפדות את כל קרנות ההשתלמות שברשותך גם אם חלקן לא נזילות עדיין. אנו ממליצים לפתוח קרן השתלמות חדשה כל 6 שנים.