לוח סילוקין

לוח סילוקין

לוח סילוקין היא טבלה המפרטת כיצד אנו אמורים לפרוע (לסלק) הלוואה שקיבלנו. הטבלה מפרטת את מספר התשלומים שעלינו לפרוע, מועדם, וסכום התשלום בכל מועד. בנוסף, הטבלה מפרטת כמה מתוך כל תשלום מופנה להחזר הקרן וכמה לתשלום הריבית. בדוגמא הבאה נציג לוח סילוקין שבו כל התשלומים שווים.

דוגמא:

קיבלנו מהבנק הלוואה בסך 100,000 ש"ח, בריבית שנתית של 10%, שתיפרע בחמישה תשלומים שווים בסוף כל שנה. פקיד הבנק חישב עבורנו לוח סילוקין להלוואה (טבלה 1.5). עלינו להחזיר בכל שנה 26,380 ש"ח (טור 4).

טעות נפוצה

רבים מופתעים לגלות שבשנה הראשונה של ההלוואה, רק 38% מהתשלום הולך להחזר קרן (16,380 מתוך 26,380). השאר — ריבית. זו הסיבה שפירעון מוקדם בשנים הראשונות חוסך הכי הרבה.

כיצד לקרוא את טבלת לוח הסילוקין?

נעקוב אחר שורה מס' 1. הקרן בתחילת השנה עומדת על 100,000 ש"ח (טור 2). סכום הריבית לשנה הראשונה מסתכם ב – 10,000 ש"ח [10% על יתרת הקרן] (טור 3). כאמור סכום התשלום השנתי הוא 26,380 ש"ח (טור 4) מתוכו 10,000 ש"ח הם עבור ריבית (טור 5 = טור 3) והיתרה שמסתכמת ב – 16,380 ש"ח (טור 6) מיועדת להחזר קרן. התשלום בסך 16,380 ש"ח מקטין את סכום הקרן בסוף השנה ל – 83,620 ש"ח.

ההסבר לשורה השניה זהה להסבר בשורה ראשונה, למעט העובדה שיתרת הקרן בתחילת השנה השניה עומדת רק על 83,620 ש"ח, וסכום הריבית השנתית על יתרת הקרן היא רק 8,362 ש"ח.

לוח סילוקין שבו התשלומים שווים נקרא לוח שפיצר, על שם ממציאו. לוח שפיצר מקובל מאוד בתחום המשכנתאות. מעוניינים לדעת כמה תשלמו? נסו את מחשבון המשכנתא שלנו.

הערות:

1. הסכומים בטבלה מעוגלים כלפי מעלה לשקלים שלמים ולפיכך היתרה בסוף השנה החמישית היא 2 – (הבנק גבה מאיתנו 2 ש"ח יותר). אילו הסכומים לא היו מעוגלים, היתרה הייתה 0 בדיוק.
2. בספר זה לא תלמדו כיצד פקיד הבנק חישב את סכום ההחזר השנתי בלוח שפיצר. אך נרמוז שיש לו חוברת שממנה, בהתאם לתנאי ההלואה, הוא ממלא את נתוני לוח הסילוקין.